Optionen zur Altersvorsorge

Unternehmer und beruflich Selbstständige, die keine oder nur unbedeutende Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung aufgebaut haben und auch keinem berufsständischen Versorgungswerk wie einige Freiberufler angehören, müssen ihre private Altersvorsorge komplett in die eigene Hand nehmen. Die Möglichkeit, staatliche Unterstützung in Form von Steuervorteilen zu erhalten, besteht durch die Rürup-Rente (Basis-Rente). In aller Regel wird jedoch das Unternehmen bzw. der Betrieb das maßgebliche Vermögen darstellen. Im Zuge einer Nachfolgeregelung kann der Gegenwert in einer Summe durch Veräußerung fließen oder es können durch Verpachtung regelmäßige Einnahmen generiert werden. Hinsichtlich des Unternehmenswertes bietet sich ein Gutachten einer Unternehmensberatung an. Selbstgenutztes Wohneigentum kann durch eine Umkehrhypothek die Altersvorsorge dahingehend unterstützen, dass durch hierauf spezialisierte Kreditinstitute eine Immobilienrente gezahlt wird. Dies ist unabhängig von der Bonität des Kunden möglich, da dieser keinerlei Zahlungen zu erbringen hat. Wesentliche Voraussetzung für die Generierung einer Immobilienrente ist die weitgehende Lastenfreiheit der Immobilie. Eine Baufinanzierung sollte zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses somit bereits ihre Erledigung gefunden haben.

Rürup-Renten: Höhere Freibeträge

Turnusmäßig wurden dieses Jahr die Freibeträge für die Basisrenten (sog. Rürup-Renten) erhöht. Der als Sonderausgaben steuerlich absetzbare Anteil der Beiträge beträgt nunmehr 70 % von maximal 20.000 € (40.000 € bei zusammenveranlagten Ehepaaren). Dies bedeutet, dass bis zu 14.000 € (28.000 €) steuerlich geltend gemacht werden können. Etwaige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung werden hierbei angerechnet. Dies ist schlüssig, da die Rürup-Renten zwar für jedermann zugänglich sind, die Förderung jedoch primär als Rentenersatz für Selbstständige, die keine Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung erworben haben, ins Leben gerufen wurde.